健康咨询账务处理-健康咨询账务处理流程

摘要： 本文目录一览：1、职工健身费用怎么做账务处理?2、附加税怎么计提会计分录...

本文目录一览：

• 1、职工健身费用怎么做账务处理?
• 2、附加税怎么计提会计分录
• 3、用银行存款3200元付甲、乙材料外地运费,按重量分配,材料验收入库,结转...
• 4、如果股东个人投入的固定资产,要怎么处理?
• 5、财务中的COA是什么表啊?
• 6、关于出差人员就餐补助没有发票的如何处理

职工健身费用怎么做账务处理?

1、企业从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额，借记本科目，贷记”银行存款”科目。企业将现金存入银行时，根据银行退回的进账单第一联，借记”银行存款”科目，贷记本科目。

2、借：管理费用 贷：应付职工薪酬 工会经费：如果企业有工会部门，那么员工健身补贴可计入工会经费。

3、员工活动费用如何做会计分录？借：管理费用—职工***费贷：银行存款/库存现金管理费用是指企业的行政管理部门为管理和组织经营而发生的各项费用，是期间费用的一种。

4、一般情况下，我们会将给客户办的理健身卡费用计入业务招待费，但业务招待费在年末超过扣除限度的，需要纳税调整，对于给客户办的健身卡，应如何入账？给客户办的健身卡的账务处理给客户办理健身卡一般计入业务招待费。

5、买卡开具发票就要按收入交纳增值税营业税附加什么的，但企业所得税可以先不确认收入。不要求开票也要做收入交税，或暂时做预收，退卡时简单些成本正常发生正常入账，你所说的都是费用，没问题。

附加税怎么计提会计分录

计提附加税的会计分录是：借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

计提时：借：税金及附加。贷：应交税费—应交城市维护建设税—应交教育费附加—应交地方教育附加。实际缴纳时：借：应交税费—应交城市维护建设税—应交教育费附加—应交地方教育附加。贷：银行存款。

正常计提时：借：税金及附加，贷：应交税费-城建税，教育费附加等，银行支付时：借：应交税费-城建税，教育费附加等，贷：银行存款。

用银行存款3200元付甲、乙材料外地运费,按重量分配,材料验收入库,结转...

借：材料***购-甲方材料2000——乙材料1200贷：银行存款3200借：原材料-甲方材料20000——乙材料6000贷：借：材料***购-甲方材料20000——乙材料6000拓展资料物资***购一般是指在途或尚未验收入库的物资。

购入甲材料2000千克，单价9元；乙材料1200千克，单价4元。***注明的增值税税额为3876元，价税款均未付。 用银行存款3200元支付甲、乙材料外地运费，按重量分配，材料验收入库，结转成本。

题没有说完整，说是按重量分配，那两种材料的重量需要提供出来才可以核算哦。

***注明的增值税额为3876元，价税款未付。银行存款3200元支付甲、乙材料外地运费，按重量分配。仓库发出材料，A产品生产耗用70 000元，B产品生产耗用30 000元。摊销应由本月负担的保险费600元。

如果股东个人投入的固定资产,要怎么处理?

1、先做好会计记账：股东投入固定资产，会计处理是借记“固定资产”科目，贷记“实收资本”。另外可以做一下固定资产台账，给固定资产贴上标签。

2、法律主观：股东以固定资产投资的需要交税。根据相关法律规定，对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。

3、首先股东投入的固定资产首先是不需要交税的。投资者投入固定资产或者原材料，增值税要计入实收资本。

4、那么一般这些非现金资产需要经过评估，按照各股东确认的评估值入账。借：固定资产/存货等资产项目，贷：实收资本。

5、应在投资交易发生时，将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项经济业务进行所得税处理，并按规定计算确认资产转让所得或损失。

财务中的COA是什么表啊?

1、Certificate Of Authenticity，又称正版证明标签或防伪证明书.凡正版Windows操作系统软件都带有“正版证明（COA）”标签。可以说它是标识Microsoft正版软件产品的一个显著标志。

2、COA是Chart of Account的缩写，中文意思是会计科目表。会计科目表，是指按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的会计科目所构成的***。

3、财务中的COA指的是会计科目的意思。财务中的COA表才是指会计科目表。会计科目根据所提供信息的详细程度以及它们之间的关系而有所不同。主要包括一般分类科目和***分类科目。

4、COA 是 Chart of Accounts 的缩写，中文是 会计科目表。会计科目表是指一个机构实体使用的会计科目的目录，分成费用、收入、资产、负债等，使有关各方可以更好地理解该实体的财务情况。

关于出差人员就餐补助没有***的如何处理

法律主观：出差餐费有***就可以报销，并且可以入差旅费报账。如果金额很大而且确实是接待客户吃饭，那就入业务招待费就好。

出差补助没有***，因为企业员工出差过程中发生的相关费用属于与企业经营相关的费用，企业可以根据实际情况报销员工垫付费用，其会计分录如下：借：管理费用—差旅费，贷：库存现金/银行存款。

住宿费在标准限额之内凭***据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

法律分析：交通费、住宿费等应该取得***入账，而伙食补贴等出差补贴一般不需要***，直接填列在差旅费报销单里，与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理就可以。

出差补助是不要***的。出差报销单不能出现“餐饮费”字样和餐饮***。出差补助的话，直接按比如50元一天的标准填在里面。合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了，没有关系的。

其中，交通费、住宿费等应该取得***入账，而伙食补贴等出差补贴一般不需要***，直接填列在差旅费报销单里，与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理就可以。